现如今很多企业没有税务规划的意识，导致企业税负压力重，税务规划是纳税人为实现经济价值的最大化，在不违反法律法规（税收及其他相关法律法规）的前提下，对尚未发生或已经发生的应税行为进行各种合理的安排。
　　首先，我们先来了解一下什么是税务规划？
　　税务规划，它是在既定的税制框架下，通过对纳税主体的战略模式、经营活动、投资行为、理财涉税事项进行事先规划和安排，以节约税款、递延纳税、降低税务风险为目标的一系列税务规划活动。
　　税收是国家强制性课征，不是我们自愿的捐款，任何以道德的名义要求税收，全是奢谈，作为企业主，通过合理安排自己的活动以降低税负，是无可指责的。
　　当然，税收规划不是要我们挖空心思逃避税收，而是充分运用科学的方法和手段开展经营管理活动，用足，用好、用活税收政策。
　　那么，什么样的企业需要做税务规划呢？
　　1、新成立或正在申请中的企业
　　这类企业具有足够的税收规划空间。在企业或新项目成立之初就开始进行税收规划或聘请税务顾问，可以充分享受国家产业政策，同时使企业能够良好地开展财政和税收核算。
　　2.财税会计薄弱的公司
　　财税会计相对薄弱的公司主要表现 。
　　一是企业内部缺乏财税会计内部控制制度，容易产生财税风险。
　　二是会计人员素质低下，无法准确进行财税核算，存在很高的财税风险。这两个方面都容易引发财政和税收风险，稍加疏忽就会造成巨大的财务损失。
　　这些企业应尽快规范财税核算，开展税收规划，防范财税风险。
　　3.财税会计复杂的企业
　　一些公司的财政和税收计算较为复杂，有些涉及出口退税，有些涉及更多类型的税收，而有些公司则经常遇到更复杂的与税收相关的业务，例如减免税申请和更大的所得税。由于这类企业的会计核算复杂，因此应做好税收的长期规划。
　　4、受到税务机关处罚的企业
　　俗话说：“弥补丢失的羊还为时不晚。”受到税务机关处罚的企业应警惕，注意税收规划活动的开展， 今早发现财政和税收漏洞，并采取预防措施。
　　5、规划空间大的公司
　　一般而言，资产规模和收入规模较大，组织结构复杂，业务活动复杂以及所涉及的税收类型和税收政策复杂的公司具有更大的税收规划空间。
　　这些公司一旦遇到问题，其税收损失将更大。例如，大型大型跨区域和跨行业的大型企业集团只要符合税收优惠目录，就可以充分享受税收规划的好处。
　　税收规划的方法
　　税收规划不能盲目进行。例如首先可以考虑影响应纳税额计算的因素及应纳税额和税率，所以应尽量减少应税收入，避免适用较高的税率，其次，利用税收的优惠政策，争取不缴税或少缴税等。
　　1.避免应税收入的实现
　　从减轻税收负担的角度来看，纳税人应尽量取得不被税法，认为是应税收入的经济收入，这是个人所得税税收规划的基本方法，例如财产的增值部分只要不变现，一般就不对其课征所得税。
　　当个人的财产增值以后，如果将其出售转让，咋增值部分的变现收入就变成了应税所得，个人要缴纳所得税，所以如果个人需要资金，当利息成本比税款低时，可以用财产做抵押，进行贷款融资。
　　2.避免适用较高的税率
　　税率是决定纳税人税负高低的主要因素之一，一般情况下，适用税率较高，应纳税额就越多，因此，从经济生活中尽量使所从事的经济活动适用较低的税率，以减轻税负，例如对个人的工薪而言，在一年之中，不要大起大落，尽量使工薪在每个月中平均发放，即可试用较低的税率
　　税收规划是一个系统的项目，具有很高的专业水平。如果公司没有专业的税务人员，则可以将业务外包给第三方公司。企业税务有规划，公司财务更规范。
　　如果不规划税务，公司可能在经营过程中财税不合理，导致企业资金紧张或是超出经营预算，导致企业凭空多缴纳许多税费，对企业的经营有所影响。
　　每一位企业管理者都应了解“税务规划”与“偷税漏税”的分水岭，结合企业的实际情况，选择并搭建最适合企业的税务规划路线。合理利用税收政策、经济环境、企业市场发展、税务规划工具与技巧作出新的调整，是规避企业税收险和降低企业税收成本的重要策略。

转载：互联网（侵权请联系删除）